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Sachkontenstamm

Sachkontenstamm

Was mache ich hier?

Über den Menüpunkt Sachkontenstamm stehen Ihnen alle Parameter des Sachkontenstamms zur Verfügung. Wollen Sie eine individuelle Einrichtung vornehmen, wonach bestimmte Mitarbeiter nur Abrechnungsparameter oder nur Buchhaltungsparameter einsehen und ggf. anpassen dürfen, können Sie mit Hilfe der Benutzerrechte den Menüpunkt Sachkontenstamm für bestimmte Nutzergruppen ausblenden oder auf Info-Recht einschränken.

Im Sachkontenstamm haben Sie Zugriff auf die Register Finanzbuchhaltung, Abrechnungen, Zugeordnete Aliase, Buchungsschlüssel und Info.

Das Register Finanzbuchhaltung dient zur buchhalterischen Konfiguration von Sachkonten. Es steht Ihnen unter Sachkontenstamm und unter Buchhaltungsparameter zur Verfügung. Das Register Abrechnungen dient zur Konfiguration von abrechnungsrelevanten Parametern der Sachkonten. Es steht Ihnen unter Sachkontenstamm und unter Abrechnungsparameter zur Verfügung. Das Register Zugeordnete Aliase dient zur direkten Zuordnung des Sachkontos zu Alias-Definitionen. Es steht Ihnen unter Sachkontenstamm und unter Buchhaltungsparameter zur Verfügung. Das Register Buchungsschlüssel dient zur buchhalterischen Konfiguration von Sachkonten. Es steht Ihnen unter Sachkontenstamm und unter Buchhaltungsparameter zur Verfügung. Das Register Info liefert Ihnen Hintergrundinformationen zur Währungseinstellung sowie der Sachkonto-ID.

Wie mache ich es?

Hier finden Sie schrittweise Anleitungen zu allen modulspezifischen Prozessen und Funktionen im Sachkontenstamm.

Informationen zu Sachkonten einsehen

Sachkonto anlegen

Sachkonto ändern

Den Sachkontenrahmen können Sie laufend erweitern oder auch bestehende Sachkonten einfach ändern. Denken Sie in FIBU-Modellen immer daran, nicht nur den Sachkontenrahmen in der Objektebene zu ändern, sondern analog dazu auch den Sachkontenrahmen in der dazu gehörigen FIBU anzupassen und die Buchungsschlüssel einzugeben.

Wählen Sie das gewünschte Objekt.
Zum Ändern bereits erfasster Daten stellen Sie das gewünschte Sachkonto ein mittels der Auf/Ab-Schalter oder über Datensatz suchen bzw. Übersicht.
Modifizieren Sie die Daten wie gewünscht.
Speichern Sie die Änderungen über die Funktion Änderungen speichern.

Das versehentliche Überschreiben, Löschen und Anlegen von Sachkonten sowie bestimmte Änderungs-Funktionen kann durch Systemeinstellungen benutzerspezifisch unterbunden werden. Zum Einschalten des Schutzes sind von Ihrem Systemadministrator Änderungen in den Systemeinstellungen Datenbank im Abschnitt SKRechte vorzunehmen. Zur Verfügung stehen Parameter für Konten duplizieren, Konten duplizieren über Referenzkonto, Konten löschen, Konten umbenennen und direktes Buchen setzen/sperren.

Sachkontonummer ändern

Das Tool Sachkontennummer ändern wird aus dem Sachkontenstamm > Menü gestartet und bietet einen Simulationslauf sowie einen Echt-Lauf mit Protokollausgabe.aus der Kommandoleiste bietet folgende Funktionalitäten:

Bei Änderung einer Sachkontennummer werden zum einen alle Bezüge geändert, die über die interne Sachkonten-ID referenziert sind. Damit ist insbesondere sichergestellt, dass die Buchungen und WKZ unmittelbar der geänderten Sachkontonummer zugeordnet sind. Gleiches gilt für Buchungsschlüssel, falls diese vorhanden sind.

Zusätzlich wird auch die Sachkontonummer in Modulen geändert, wo die Sachkonten nicht über eine Sachkonten-ID referenziert sind, sondern als Text gespeichert sind. Ein typisches Beispiel ist die Ausnahmetabelle in der Betriebskostenabrechnung, wo Bereichseingaben wie „4010-4020“ möglich sind und daher die Textspeicherung erfordern.

Das Tool analysiert folgende Fälle (Bsp. Ausnahmetabelle)

Ausgangslage	Verhalten des Tools
Vorgabe eines Einzelkontos 4010	Kontonummer wird geändert
Vorgabe von Aufzählungen 4010,4011	Kontonummer wird geändert
Vorgabe eines Kontenbereichs 4010-4020	Änderung der Kontonummer führt nicht dazu, dass das Konto aus dem Bereich herausfällt → keine Änderung (Bsp. 4010 → 4012)
Vorgabe eines Kontenbereichs 4010-4020	Änderung der Kontonummer führt dazu, dass das Konto aus dem Bereich herausfällt → Ausweis im Protokoll, dass eine manuelle Korrektur notwendig ist (Bsp. 4010 → 4030).	\\So ist direkt erkennbar, wo Handlungsbedarf besteht.

Sachkonten mit Platzhalter für Länderkennzeichen werden nicht geändert.
Beim Modul Aliasverwaltung besteht die Besonderheit, dass Aliase nicht nur für Sachkonten, sondern auch für Sollarten, Umlageschlüssel u.a. genutzt werden können. Hier gilt die zu den obigen Erläuterungen die ergänzende Regel:
- Zuordnungen mit 4, 5 und 6 Stellen werden als Sachkonto interpretiert, also automatisch geändert. Dieses kann in Sonderfällen zu unerwünschten Alias-Änderungen führen und müsste dann manuell zurückgesetzt werden.
- Bei Zuordnungen bis 3 Stellen wird nur geprüft, ob es zu der zu ändernden Sachkontonummer eine Alias-Zuordnung gibt. Wenn ja, erfolgt ein Hinweis im Protokoll.

Folgende iX-Haus-Module werden entsprechend geprüft:

Betriebskosten-Ausnahmetabelle
Aliasverwaltung
Kreditor/Debitor Parameter (Objektauswahl)
Anlagenbuchhaltung
Sollarten
Mehrwertsteuertabelle
Verwaltergebühren
Budgetkonten Zuordnung
Budgetverwaltung-Kalkulationstabelle / Kalkulationstabelle 2
Standardbuchungsexport (ix2039)
First-Schnittstelle (kundenspezifisch)

Die Analyse kann je nach Anzahl der Objekte und des Umfangs der Ausnahmetabellen etc. zu längeren Laufzeiten führen.

Es ist zu beachten, dass die Änderung der Sachkontonummer nicht in allen iX-Haus Modulen erfolgt. In folgenden Modulen kann eine manuelle Anpassung notwendig sein (Aufzählung erhebt nicht den Anspruch auf Vollständigkeit):

Kreditoren/Debitoren – abweichende Kontenvorgaben
Verwaltungsabrechnungen
WEG Verwaltungsbericht
Betriebskostenabrechnung, Blöcke Ausgabe/Einnahmekonten, HNDL Zuordnungen, Gesamtkosten
Wohngeldabrechnung, Blöcke Ausgabe/Einnahmekonten, HNDL Zuordnungen
Vermögensaufstellung und Einnahmen-Ausgabenrechnungen
Bilanz und GuV
BWA
Cash Flow Parameter
Wirtschaftlichkeitsberechnung
Listgenerator
SAVO Sachkonten, Sachkontentabelle global / Objekt
Abrechnungsergebnisse, Parameter
DATEV Schnittstelle Buchungsexport
Buchungsimport ix2000imp (falls Kontenmapping aktiv)
Projektverwaltung, Kontenzuordnungen
Excel Templates ohne Alias
Hypothekenbuchhaltung
Kundenspezifische Schnittstellen

Protokoll

Nach einem Echt-Lauf mittels Ändern werden die protokollierten Änderungen ausgegeben. Bei einem Simulationslauf wird nur das Protokoll generiert. Es gibt drei Arten von Meldungen, welche Sie über Radiobuttons in dem Dialog Protokoll anzeigen lassen:

Fehler
Warnung: Hier werden die Kontenbereiche ausgegeben, die manuell geprüft und i.d.R. geändert werden müssen.
Hinweis: Hier werden die Konten angezeigt, die geändert wurden oder geändert würden (Simulation).

Das Protokoll kann als Exceldatei gespeichert werden, Klicken Sie hierzu auf die Schaltfläche Excel im Protokoll-Fenster.

Rufen Sie das Tool Kontennummer ändern im Menü des Sachkontenstamms auf.
Wählen Sie den Kontenbereich aus. Beachten Sie hierbei insbesondere bei FIBU-Konstrukten, dass Sie alle an einer FIBU beteiligten Objekte berücksichtigen.
In das Sachkontenfeld von geben Sie die zu ändernde Sachkontennummer ein.
In das Sachkontenfeld bis geben Sie die neue Sachkontennummer ein.
Wählen Sie Simulation für einen Test und kontrollieren Sie das Protokoll.
Klären Sie die ggf. gefundenen Fehler und beachten Sie die Warnungen. In den Benannten Bereichen muss ggf. später eine manuelle Anpassung vorgenommen werden, analog zu Ihrer gewünschten Änderung.
Starten Sie mit Ändern den Umstellungsprozess.
Prüfen Sie das Protokoll.

Nutzen Sie die Protokollausgabe nach Excel, um spätere erforderliche Anpassungen zu koordinieren.

Sachkonten kopieren

Sachkonten duplizieren/ändern (wahlweise mit Referenzkonto)

Diese Funktion ermöglicht das selektive Kopieren oder Ändern von Sachkonten aus dem eingestellten Objekt in andere Objekte derselben Datengruppe. Die Funktion kann benutzerspezifisch gesperrt sein.

Stellen Sie das Objekt ein, dessen Sachkonten auf andere Objekte kopiert werden sollen.
Bestätigen Sie die Funktion Menü.
Bestätigen Sie die Funktion Konten duplizieren/ändern (wahlweise mit Referenzkonto).
Es öffnet sich das Eingabefenster Konto duplizieren/ändern (wahlweise mit Referenzkonto).
Geben Sie die gewünschten Daten ein.

Bedeutung der Felder

Ausgangsobjekt	Nummer des aktuell eingestellten Objekts (Quellobjekt) bzw. des Ausgangsbuchungskreises. Quell- und Zielobjekte müssen in einer Datengruppe liegen. Die Nummer wird vom Programm vorgegeben.
duplizieren auf von Objekt bis Objekt	Nummer des ersten und des letzten Objekts, auf das die Sachkonten kopiert werden (Zielobjekte).
zu duplizierende Konten von Sachkonto bis Sachkonto	Nummer des ersten und des letzten Sachkontos, die kopiert werden.
vorhandene Konten überschreiben	Checkbox Vorhandene Sachkonten werden überschrieben. Buchungen bleiben davon selbstverständlich unberührt. Verwenden Sie die Funktion mit Vorsicht, wenn in den Zielobjekten bereits Sachkonten vorhanden sind!

Es werden alle Parameter des Sachkontos einschließlich der Buchungsschlüssel kopiert.

Die Kopiervorgabe Referenzkonto (Zielobjekt) ermöglicht das selektive Kopieren von Sachkonten aus einem Objekt in andere Objekte. Diese Funktion kann auch gruppenübergreifend eingesetzt werden. Die Funktion kann benutzerspezifisch gesperrt sein.

Die Stammdaten der neuen Konten werden über ein Referenzkonto gefüllt. Dazu gelten diese Regeln:

Das Referenzkonto liegt im jeweiligen Zielobjekt.
Nummer und Bezeichnung der Zielkonten werden aus den Ausgangskonten genommen.
Buchungsschlüssel werden aus dem Referenzkonto genommen.
Die buchhaltungs- und abrechnungsrelevanten Felder werden standardmäßig aus dem jeweiligen Ausgangskonto genommen - optional aus der Objektvorgabe, aus dem Referenzkonto oder sie werden nicht kopiert. Diese Auswahlen sind für MwSt-Vorgaben, Weitere Buchhaltungsfelder kopieren und Abrechnungsfelder kopieren einzeln einstellbar. Mit den Objektvorgaben können Sie die Steuervorgaben nur für Aufwandskonten zu definieren, da diese am häufigsten ergänzt und typischerweise mit objektindividuellen Steuercodevorgaben eingerichtet werden. Bilanz- und Ertragskonten sind hiervon nicht beeinflusst.
Optional können Sie Parameter vorhandener Konten überschreiben.
Als Ziel geben Sie ein Objekt oder einen Objektbereich an.

Die Funktion erzeugt ein Prüfprotokoll.

Bestätigen Sie die Funktion Menü.
Bestätigen Sie die Funktion Konten duplizieren / ändern (wahlweise mit Referenzkonto).
Geben Sie die gewünschten Daten ein.

Um die Konten zu duplizieren klicken Sie auf Duplizieren. Für nähere Informationen zu Fehlern, Warnungen und Hinweisen während des Duplizierens wählen Sie Protokoll.

Bedeutung der Felder

Quelle
`Ausgangsobjekt`	Nummer des gewünschten Ausgangsobjekts in der eingestellten Datengruppe. Es wird automatisch das aktuell eingestellte Objekt vorgeschlagen. `F2` öffnet eine Objektauswahl.
`Kontenbereich`	Nummern der Sachkonten, die kopiert werden. Einzelne Konten werden mit Komma getrennt, von-bis-Angaben mit Bindestrich.
Kopiervorgaben
`Referenzkonto (Zielobjekt)`	Nummer eines Kontos im jeweiligen Zielobjekt. iX-Haus erzeugt in den Zielobjekten Konten mit Nummer und Bezeichnung der Konten im Ausgangsobjekt, sofern für das Zielobjekt kein Kopierschutz aktiv ist. Die übrigen Stammdaten werden dem Referenzkonto entnommen, das im jeweiligen Zielobjekt liegen muss. D. h., mit Ausnahme von Kontonummer und -bezeichnung sind die neuen Konten identisch. Fehlt das Referenzkonto in einem Zielobjekt, erhalten Sie im Protokoll einen entsprechenden Hinweis.
`MwSt-Vorgaben`	Die neuen Konten in den Zielobjekten erhalten in den MwSt-Vorgaben wahlweise die Einstellungen des Referenzkontos die Einstellungen des Quellkontos die Einstellungen der Objektvorgabe oder es werden keine Vorgaben übernommen (und müssen ggf. nachgepflegt werden). Die neuen Konten erhalten die Einstellungen des jeweiligen Ausgangskontos.
`Weitere Buchhaltungsfelder kopieren`	Die neuen Konten in den Zielobjekten erhalten in den buchhaltungsrelevanten Feldern wahlweise die Einstellungen des Referenzkontos die Einstellungen des Quellkontos die Einstellungen der Objektvorgabe oder werden nicht übernommen (und müssen ggf. nachgepflegt werden). Die neuen Konten erhalten die Einstellungen des jeweiligen Ausgangskontos. Die Buchungsschlüssel werden in jedem Fall aus dem Referenzkonto kopiert. Achten Sie darauf, dass die Buchungsschlüssel des jeweiligen Referenzkontos nicht auf die Zielkonten verweisen (rekursive Buchungsschlüssel)!
`Abrechnungsfelder kopieren`	Die neuen Konten in den Zielobjekten erhalten in den abrechnungsrelevanten Feldern wahlweise die Einstellungen des Referenzkontos die Einstellungen des Quellkontos die Einstellungen der Objektvorgabe oder werden nicht übernommen (und müssen ggf. nachgepflegt werden). Die neuen Konten erhalten die Einstellungen des jeweiligen Ausgangskontos.
`Beschrieb kopieren`	Die neuen Konten in den Zielobjekten erhalten den Beschrieb wahlweise aus dem Referenzkonto dem Quellkonto oder es werden keine Beschriebe übernommen (und müssen ggf. nachgepflegt werden).
`Parameter vorhandener Konten überschreiben`	Schalter Vorhandene Sachkonten werden überschrieben. Buchungen bleiben davon selbstverständlich unberührt. Verwenden Sie die Funktion mit Vorsicht, wenn in den Zielobjekten bereits Sachkonten vorhanden sind. Sachkonten in Objekten mit Kopierschutz (Musterobjekte) werden nicht überschrieben. Zum Einschalten des Kopierschutzes sind von Ihrem Systemadministrator Änderungen in den iX-Haus-Systemeinstellungen der Stammdaten zu machen.
Duplizieren auf
`Objektbereich`	Nummern der Zielobjekte. Einzelne Objekte werden mit Komma getrennt, von-bis-Angaben mit Bindestrich. `F2` öffnet eine Liste der verfügbaren Objektgruppen.

Sachkonto löschen

Sie können einzelne Sachkonten löschen. Diese Funktion ist möglich für einen einzelnen Buchungskreis oder für mehrere. Denken Sie an eventuelle Verbindungen des betroffenen Sachkontos mit der objektübergreifenden FIBU.

Falls für dieses Konto noch Buchungen existieren, erhalten Sie eine Fehlermeldung. Bebuchte Konten können nicht gelöscht werden. Die Funktion kann benutzerspezifisch gesperrt sein.

Sachkonto innerhalb eines Buchungskreises löschen

Sachkonto löschen aus mehreren Buchungskreisen (objektübergreifend)

Konten gegen direktes Buchen sperren (automatisch)

Die automatische Buchungssperre analysiert den Sachkontenstamm und ermittelt selbständig sinnvolle Buchungssperren. Diese Buchungssperre bedeutet, dass ein Sachkonto in der Dialogbuchhaltung nicht direkt gebucht werden kann. Zur Ermittlung können verschiedene Szenarien dienen.

4-stellige Sachkonten in Objekten, für welche 6-stellige Unterkonten angelegt sind

Eine typische Konstellation kann die Strukturierung der Instandhaltungskosten nach Gewerken sein:

Konto 5010	Instandhaltung
Konto 501001	Instandhaltung Fenster
Konto 501002	Instandhaltung Lüftung / Klima

etc.

In diesem Fall dient das Konto 5010 als Gliederungsposition; es sollte daher nicht bebucht und als Summierungskonto definiert werden. Auf Summierungskonten werden im Modul Kontoauszüge die Buchungen der nachfolgenden Unterkonten angezeigt bis zum nächsten Standard- oder Summierungskonten.

Die Konten 501001, 501002 etc. sollten als Unterkonto angelegt sein. Das Tool prüft auf diese Konstellation und setzt dann die entsprechenden Parameter im Sachkontenstamm.

6-stellige Sachkonten in Objekten, für welche 6-stellige Unterkonten angelegt sind

Eine typische Konstellation kann die Strukturierung der Instandhaltungskosten nach Gewerken sein:

Konto 501000	Instandhaltung
Konto 501001	Instandhaltung Fenster
Konto 501002	Instandhaltung Lüftung / Klima

etc.

Hier gelten die zu 4-stelligen Konten benannten Erläuterungen analog, mit dem Unterschied, dass die Summierungskonten 6-stellig mit 00 am Ende angelegt sind.

Sammelkonten aus dem Sollarten-Modul

Diese Option prüft, ob die den Sollarten zugeordneten Sammelkonten gesperrt sind. Beispielsweise Sollart 010 Miete steuerfrei, Sammelkonto 8010 Mieterträge steuerfrei. Das Konto 8010 sollte nicht direkt gebucht werden, um Abstimmdifferenzen zwischen dem Neben- und Hauptbuch zu vermeiden.

Sammelkonten aus dem Sollarten-Modul

Diese Option prüft, ob die den Personentypen zugeordneten Sammelkonten gesperrt sind. Beispielsweise Personentyp 001 Wohnungsmieter, Sammelkonto 1400 Forderung aus Vermietung Das Konto 1400 sollte nicht direkt gebucht werden, um Abstimmdifferenzen zwischen dem Neben- und Hauptbuch zu vermeiden.

Das Tool ermittelt automatisch, ob die Konten angepasst werden müssen oder nicht. Das Tool bietet einen Simulationslauf und Echtlauf mit entsprechender Protokollierung. Wenn ein Konto nicht geändert werden muss, dann wird im Protokoll keine Aktion ausgegeben.

Starten Sie das Tool wird aus dem Sachkontenstamm über das Menü mit dem Aufruf von Konten gegen direktes Buchen sperren (setzen automatisch).
Geben Sie das Objekt oder den Objektbereich ein. Beachten Sie bei FIBU-Konstrukten. Denken Sie in FIBU-Modellen immer daran, nicht nur den Sachkontenrahmen in der Objektebene zu ändern, sondern analog dazu auch den Sachkontenrahmen in der dazu gehörigen FIBU anzupassen.
Stellen Sie ein, für welche Konstellationen die Ermittlung der Buchungssperre erfolgen soll. Folgende Optionen zur Ermittlung der Buchungssperren stehen zur Verfügung:
1. 4-stellige Sachkonten in Objekten, für welche 6-stellige Unterkonten angelegt sind
2. 6-stellige Sachkonten in Objekten, für welche 6-stellige Unterkonten angelegt sind
3. Sammelkonten aus dem Sollarten-Modul (Register Sollarten, Spalte Sachkonto)
4. Sammelkonten aus dem Sollarten-Modul (Register Personentyp, Spalte Sachkonto)
Wählen Sie zum Prüfen Simulation und kontrollieren sie dann das Protokoll. Mit Starten setzen Sie die Sperren entsprechend Ihrer Parameter.

Buchungsschlüssel anlegen

Buchungsschlüssel ändern

Buchungsschlüssel löschen

Konto einer Alias-Definition hinzufügen

Konto aus einer Alias-Definition entfernen

Standardbuchungsschlüssel anlegen und bearbeiten

Standardbuchungsschlüssel zuweisen

Was brauche ich dazu?

Hier finden Sie alle modulspezifischen Ansichten und Dialoge des ([buchhaltung:sachkontenstamm:start|Sachkontenstamms]] mit Eingabe- und Auswahlmöglichkeiten im Überblick.

Dialog Buchungsschlüssel bearbeiten...

`Kontonummer`	Zielkonto der Buchungsanweisung Auswahl über `F2` oder über die Schaltfläche neben dem Feld. Das Zielkonto (Sachkonto) wird in Form einer Kontonummer angegeben. Befindet sich das Zielkonto in einem anderen Objekt, so wird die Objektnummer getrennt durch ein ' `+` ' vorangestellt. Ohne vorangestellte Objektnummer wird das Zielkonto automatisch im aktuellen Objekt gesucht. In Musterdaten können Sie zur Buchung in das FIBU-Objekt der Gruppe statt der Objektnummer die Bezeichnung `FIBU` verwenden. Hat das Zielkonto im Zielobjekt die gleiche Nummer wie das Ausgangskonto, können Sie in Musterobjekten statt der Kontonummer die Bezeichnung `KTO` verwenden. Beispiele: `1400` Konto 1400 im gleichen Objekt `9000+2000` Konto 2000 in Objekt 9000 `9000+KTO` Konto in Objekt 9000 mit gleicher Nummer wie Ausgangskonto ¹ `FIBU+0950` Konto 0950 im FIBU-Objekt ¹ `FIBU+KTOKonto im FIBU-Objekt mit gleicher Nummer wie Ausgangskonto` ¹ iX-Haus prüft bei der Eingabe, ob das angegebene Konto vorhanden ist. Andernfalls bleibt die Eingabemarke im jeweiligen Feld stehen. Die Eingabe eines leeren Feldes als Zielkonto beendet die Erfassung. Alle nachfolgenden Buchungsanweisungen des Buchungsschlüssels werden gelöscht. ¹ Diese Definition kann nur als Standard-Buchungsschlüssel in den Musterdaten angelegt werden (s. u.). `FIBU` und `KTO` werden beim Kopieren der Standard-Buchungsschlüssel im jeweiligen Objekt durch die aktuelle FIBU bzw. Kontonummer ersetzt.
`Betrag`	Betrag oder Anteil, der auf das Zielkonto weitergebucht werden soll. Dieses Feld legt zunächst fest, welcher Betrag bzw. welcher Anteil des Betrages weitergebucht werden soll. Außerdem wird hier bestimmt, in welchen Fällen die Weiterbuchung erfolgen soll. Der Betrag, der weitergebucht wird, kann wie folgt festgelegt werden: `x` Betrag x in EUR `x%` Anteil von x% der Ausgangsbuchung `x/` Anteil von x% inkl. einer evtl. Rundungsdifferenz (nur in letzter Aufteilungszeile zu verwenden) Anschließend kann eines der Zeichen `N` oder `B` angegeben werden: `N` Der Nettobetrag ohne Angabe eines MwSt-Satzes wird weitergebucht. `B` Der Bruttobetrag ohne Angabe eines MwSt-Satzes wird weitergebucht. `S` Der Steuerbetrag wird weitergeleitet. <kein Eintrag nach %> Es wird die Steuersystematik der jeweiligen Buchung berücksichtigt. In welchen Fällen weitergebucht wird, legt eines der folgenden Steuerzeichen fest, das am Ende nach Betrag bzw. %-Zeichen und ggf. steuerl. Betragstyp angegeben wird: <kein Eintrag nach %, %B oder %N bzw. /B oder /N> Weiterbuchung nur bei Zahlung (nur Haben) oder zahlungsähnlichen Buchungen (z. B. Buchungsart 01, 02, 50, 51, …, 99). `#` Weiterbuchung immer (d. h. bei jeder Buchungsart) `*` Weiterbuchung nur bei Sollstellung oder sollstellungsähnlichen Buchungen (z. B. Buchungsart 10, 11, 12, 20) Beispiel: `100%B#` Der Bruttobetrag der Buchung soll zu 100 Prozent ohne Angabe eines MwSt-Satzes bei jeder Buchungsart auf das Zielkonto weitergebucht werden.
`Buchungsschlüssel`	Ziffer (1-5), Buchungsschlüssel des Zielkontos, der für die Weiterbuchung ausgehend vom Zielkonto verwendet werden soll (Verkettung von Buchungen).
`Soll/Haben`	Kontrollfeld Der Eintrag Soll/Haben steuert, welche Seite des Zielkontos (Soll oder Haben) belastet werden soll. `[ ]` Die Buchungsseite wird aus der Quellbuchung übernommen. `[x]` Gegenüber der Ausgangsbuchung wird seitenverkehrt gebucht wird (S/H-Tausch).

Listen zu Sachkonten

Folgende Liste gibt Ihnen weitere Informationen (Siehe Listenkatalog):

Sachkonten komplett (102001)

Menüpunkt Abrechnungsparameter

Menüpunkt Buchhaltungsparameter

Register Abrechnungen

Das Sachkontenregister Abrechnungen steht Ihnen unter den Modulen Sachkontenstamm und Abrechnungsparameter zur Verfügung. Abrechnungssparameter können auch als separates Modul aufgerufen werden und können so einem bestimmten Benutzerkreis über eine entsprechende Programmrechteverwaltung exklusiv zugänglich gemacht werden.

Im Register Abrechnungen finden Sie Parameter, welche im Rahmen von Abrechnungen (Betriebskostenabrechnung, Wohngeldabrechnung) und Wirtschaftsplänen anhand von zugeordneten Umlageschlüsseln genutzt werden.

Einstellungen für	Betriebskosten/Wohngeldabrechnung
Abrechnungsart	Nummer einer Abrechnungsart. Abrechnungsart, der dieses Konto zugeordnet ist. Beispiel: Betriebskosten-Vorauszahlung Die Schaltfläche neben dem Feld oder `F2` öffnet ein Auswahlfenster. Sachkonten ohne zugeordnete Abrechnungsart werden in Abrechnungen und Wirtschaftsplänen nicht automatisch berücksichtigt!
1. Umlageschlüssel	Nr. des 1. Umlageschlüssels, mit dem die Kosten dieses Kontos in der Abrechnung auf die einzelnen Flächen verteilt werden. Die Schaltfläche neben dem Feld oder `F2` öffnet ein Auswahlfenster. Bei CO2-Kosten-Konten der Festwert-US des Mieteranteils.
Prozentsatz für 1. Umlageschlüssel	Zusätzlich kann zum 1. Umlageschlüssel ein Prozentsatz eingegeben werden, der angibt, welcher Anteil der Kosten nach diesem Schlüssel umgelegt werden. Der Eintrag ist nur von Bedeutung, wenn ein zweiter Umlageschlüssel für die Verteilung der Kosten angegeben wird. Standardmäßig wird angenommen, dass die Kosten zu 100% entsprechend dem angegebenen Schlüssel verteilt werden.
2. Umlageschlüssel	Nr. des 2. Umlageschlüssels, mit dem die Kosten dieses Kontos in der Abrechnung auf die einzelnen Flächen verteilt werden. Der 2. Umlageschlüssel kann verwendet werden, um bestimmte Kostenarten nicht nur nach einem, sondern nach zwei Umlageschlüsseln umzulegen. Bei CO2-Kosten-Konten der Festwert-US des Vermieteranteils. Eine Eingabe ist nur möglich, wenn im 1. Umlageschlüssel eine Prozentzahl kleiner 100% angegeben wurde. Beispiel: Warmwasser wird zu 30% nach Verbrauch (Umlageschlüssel 1) und zu 70% nach Fläche (Umlageschlüssel 2) umgelegt. Die Schaltfläche neben dem Feld oder `F2` öffnet ein Auswahlfenster.
Prozentsatz für 2. Umlageschlüssel	Eingabe eines Prozentsatzes entsprechend des im 1. Umlageschlüssels verwendeten Prozentsatzes.
Beteiligungskreis / Fläche (Standard)	Auswahl Mit `F2` rufen Sie die Auswahl der verfügbaren Beteiligungskreise bzw. Kostenstellen auf. Im Listgenerator können Sie über die Variablen `BtKreisNrStd` und `BtKreisBezParentStd` die Nummer und die Bezeichnung der eingegebenen Kostenstelle ausgegeben. Die Liste lx102003 Sachkonten (Excel) liefert in der Spalte `Beteiligungskreis` die eingegebene Kostenstelle. Wird in der Abrechnung die Option `KST Beteiligungkreise berücksichtigen`/`KST Fläche berücksichtigen` verwendet, werden Buchungen auf diesem Sachkonto, falls sie ohne Kostenstelle Beteiligungskreis / Kostenstelle Fläche gebucht wurden, in der Abrechnung dem hier definierten Standard für Beteiligungskreis bzw. Fläche zugeordnet.

Einstellungen für	unterjährige Betriebskosten
Abweichender Umlageschlüssel	Auswahl Mit `F2` rufen Sie die Auswahl der verfügbaren Umlageschlüssel auf. Sie können hier für die Unterjährige Betriebskostenabrechnung abweichende Umlageschlüssel für bestimmte Konten hinterlegen. Dieses ist insbesondere bei den Verbrauchswerten/Festwerten sinnvoll, da diese Werte unterjährig kaum erfasst sein dürften.

Einstellungen für	Wirtschaftsplan
Konto ist Bestandteil des Wirtschaftsplans	Kontrollfeld x Das Sachkonto wird in den Wirtschaftsplan aufgenommen. Dieser Eintrag ist in erster Linie bei Objekten vom Typ `Wohnungseigentümergemeinschaft (WEG)` ' relevant. Über dieses Feld kann aber auch für Mietobjekte gesteuert werden, welche Konten bei einer Budgetierung berücksichtigt werden.
Umlageschlüsselnummer des Wirtschaftsplans	Nr. eines Umlageschlüssels, mit dem die Plankosten des Sachkontos im Wirtschaftsplan auf die einzelnen Flächen verteilt werden. Beispiel: qm - Wohnfläche Die Schaltfläche neben dem Feld oder `F2` öffnet ein Auswahlfenster.

Register Buchungsschlüssel

Register Finanzbuchhaltung

`Buchungskreis`	Buchungskreis des gewählten Objekts. Neben dem Feld wird das aktuell ausgewählte Objekt angezeigt.
`Sachkonto`	Nummer des Sachkontos Jedes Sachkonto ist durch eine maximal sechsstellige Zahl eindeutig gekennzeichnet. Der Kontenrahmen ist frei wählbar. Wird eine bereits vorhandene Nummer eingegeben, so erscheint eine Meldung, dass dieses Sachkonto bereits existiert.
`Kto.Bezeichnung` (Feld neben der Sachkontonummer)	Diese Bezeichnung wird in Kontoauszügen, Saldenlisten und Abrechnungen verwendet.
`Bilanzkonto`	Kontrollfeld ☑ Das Sachkonto wird als Bilanzkonto interpretiert. Über dieses Feld wird insbesondere gesteuert, ob ein Konto in einem automatischen Saldovortragslauf ins neue Geschäftsjahr vorgetragen wird.
`Aktiva/Aufwand`	Kontrollfeld ☑ Das Sachkonto ist ein Aktiv- bzw. Aufwandskonto (abhängig vom Feld `Bilanzkonto`).
`Passiva/Ertrag`	Kontrollfeld ☑ Das Sachkonto ist ein Passiv- bzw. Ertragskonto (abhängig vom Feld `Bilanzkonto`).
`Bankkonto`	Kontrollfeld ☑ Das Sachkonto wird als Bankkonto interpretiert und bei der Druckfunktion für Kontoauszüge ausgewertet.
`Eröffnungsbilanzkonto`	Kontrollfeld ☑ Das Sachkonto wird als Saldovortragskonto interpretiert ( `EB` = Eröffnungsbilanzkonto).
`§15a-Konto`	Kontrollfeld ✔ Das Konto wird als Konto für § 15a-Buchungen genutzt. Beim Buchen auf §15a-Konten wird der Leistungszeitraum beim Buchen auf 10 Jahre festgelegt und kann nicht variiert werden. Daher benötigen Sie für diesen Zeitraum dann auch gültige MwSt-Tabellendefintionen! Das Kontrollfeld ist nur dann sichtbar, wenn Sie in den Systemeinstellungen Datenbank den Buchhaltungsparameter `§15a-Logik aktivieren` gesetzt haben. Eine nachträgliche Einrichtung für bebuchte Konten kann zu Steuerkorrekturen in der UStVA führen!
`Anzeige`	Optionen
`Standardkonto`	Das Sachkonto wird in dafür angepassten Listen (SuSa Liste Sachkonten A4 quer kum. (200120) als normales Sachkonto interpretiert und im Ausgabemodus `Alle Konten` berücksichtigt. Diese Option wird auch bei Neuanlagen von Sachkonten vorgeschlagen.
`Summierungskonto`	Das Sachkonto wird in der SuSa-Liste 200120 im Ausgabemodus `Summierungskonten` berücksichtigt und weist die Summe der Salden aller nachfolgenden Unterkonten auf. Die Summierung wird durch ein nachfolgendes Standard- oder Summierungskonto gestoppt. Im Ausgabemodus `Alle Konten` wird es nicht berücksichtigt. Im Online-Kontoauszug werden die Buchungen der jeweiligen Unterkonten angezeigt. Summierungskonten sind automatisch gegen Bebuchen gesperrt. In der Objektauswahl eines Hauptbuchungskreises können Sie die Länge der Summierungskonten festlegen. Bei der Neuanlage von Sachkonten wird der Gruppierungstyp entsprechend der Einstellung verwendet.
`Unterkonto`	Das Sachkonto wird in der SuSa-Liste 200120 im Ausgabemodus `Summierungskonten` nur im vorstehenden Summierungskonto integriert dargestellt. Im Ausgabemodus `Alle Konten` wird es wie ein Standardkonto berücksichtigt. Im Kontoauszug werden Unterkonten dem jeweils vorstehenden Summierungskonto zugeordnet. Hinweis: Summierungskonten und Unterkonten dürfen beim Einsatz von Fremdwährungen nur eine einzige Fremdwährung tragen, wenn Sie die SuSa-Liste in der Fremdwährung erstellen.
`Jahresübernahme nach Abschluss`	Kontrollfeld ☑ Der Saldo des Sachkontos, auch wenn es ein Bilanzkonto ist, wird bei der Jahresübernahme von einem Jahrgang auf den nächsten nicht übernommen. Die Übernahme erfolgt nach Abschluss durch den Anwender. Einen entsprechenden Schalter gibt es im Menü der Jahresübernahme, um jeweils die Konten mit oder ohne diesen Schalterstatus abzufragen.
`Währung`	Währung des Sachkontos (dreistelliger Zahlencode) Die Kontenwährung stimmt im Allgemeinen mit der Hauswährung überein. Das Feld `Währung` bietet Ihnen nur bei eingeschaltetem Sondermodul Fremdwährung zur Auswahl die angelegten Währungen aus dem Modul `Währungen/Kurse` an. Die Währung eines Kontos kann nur dann geändert werden, wenn das Konto keine Buchungen aufweist. Sind Buchungen vorhanden, ist das Feld `Währung` auch bei aktivierter Fremdwährung inaktiv und zeigt nur die verwendete Kontowährung an.
`Buchungssperre`	Kontrollfeld ☑ `Konto gegen direktes Buchen sperren` Das Sachkonto kann nicht manuell bebucht werden, sondern ausschließlich durch Buchungsschlüssel. Die Buchungssperre sollte bei allen Konten aktiviert werden, die durch Buchungsschlüssel angesprochen werden (Erlöskonten, Verbindlichkeitskonten, Forderungen).
`Weiterleitung`	Kontrollfeld ☑ `Weiterleitung ins Hauptbuch sperren` Buchungen werden von diesem Konto nicht automatisch an das Hauptbuch (FIBU-Objekt) weitergeleitet, auch wenn in der Objektauswahl der Schalter hierzu gesetzt ist. Hiervon unbehaftet ist eine Weiterleitung via Buchungsschlüssel. Der Schalter kann durch die Systemeinstellung `Weiterleitung-Hauptbuch` ausgeblendet werden.
`Mehrwertsteuerbehandlung`	Eingabe der Mehrwertsteuerbehandlung. Es stehen folgende Optionen zur Auswahl: `darf nicht mit Steuercode gebucht werden (außer UN/VN)` `muss mit Steuercode gebucht werden` `kann mit Steuercode gebucht werden` Die Schaltfläche neben dem Feld öffnet eine Combobox.
`Vorgabesteuercode`	Mehrwertsteuer-Code Entsprechend dem ausgewählten MwSt-Code wird der MwSt-Satz sowie das Konto für die MwSt aus der MwSt-Tabelle übernommen. Die Schaltfläche neben dem Feld oder `F2` öffnet ein Auswahlfenster. Je nach Einstellung der Mehrwertsteuerbehandlung müssen Sie einen Vorgabesteuercode definieren. Der Vorgabesteuercode `UN` ('Umsatzsteuer nicht abzugsfähig' = umsatzsteuerfrei) bewirkt, dass Buchungen auf Erlöskonten mit dieser Vorgabe in der Umsatzsteuervoranmeldung als steuerfreie Erlöse betrachtet werden. Der Vorgabesteuercode sollte für Sachkonten mit Kostenstellenbehandlung (darf/muss) kein VT-Code sein, da Buchungen auf Kostenstellen in der UStVA nicht an der Aufteilung via VT-Tabelle teilnehmen. Sie können nur ganz oder gar nicht vorsteuerbehaftet sein (VV bzw. VN).
Maskenbereich `Zuordnung`, `Projekt`, `Kostenstelle`, `Auftrag`	Diese Positionen können via Systemeinstellung auch ausgeblendet sein. Entsprechend der jeweiligen Einrichtung können Sie hier für Sachkonten zusätzliche Vorgaben bzgl. dieser Programmbereichen eintragen. Die Schaltfläche neben dem Feld oder `F2` öffnet ein Auswahlfenster. `Zuordnung als` Einstellung des Sachkontos für spezielle Zuordnungen, z. B. CO2-Kosten/Klassifizierung von Sachkonten für CO2-Kosten. Die Zuordnung wird auch in iX-Haus plus als Spalte in der Übersicht der Sachkonten angeboten. Für CO2-Kosten-Konten beachten Sie bitte auch die Umlageschlüsselzuordnung im Register `'Abrechnungen`. Im Katalog Sachkonten - Zuordnung werden die benötigten Optionen für die Zuordnung hinterlegt. `Projektbehandlung` `darf nicht` / `muss` / `kann` mit Projekt gebucht werden `Kostenstellenbehandlung` `darf nicht` / `muss` / `kann` mit Kostenstelle gebucht werden `Auftragsbehandlung` `darf nicht` / `muss` / `kann` bei kreditorischen GVCs mit Auftrag gebucht werden `Ab Betrag` Betragsgrenze, ab welcher das Konto mit Auftrag gebucht werden muss. Hierdurch ist die Anlage eines parallelen Sachkontos für Kleinbeträge ggf. nicht erforderlich. Die Betragsgrenze wird hier zur Information angezeigt. Sie wird im Katalog `Sachkonten Auftragsbehandlung` für die dort selbstdefinierten Status definiert, wenn das Featurepaket 2024 aktiv ist. In der Objektauswahl kann pro FIBU im FIBU-Objekt über das Kommandoleistenmenü `Objektvorgaben` die Auswahl der Sachkonten Auftragsbehandlungen eingeschränkt werden. (s. Objektvorgaben). `Kein §48 Bauabzug`: Bisher prüfte iX-Haus ausschließlich über das Gewerk eines Kreditors, ob eine Freistellungsbescheinigung (FSB) notwendig ist. Es bestehen Kreditoren, die neben den Bauleistungen auch Leistungen erbringen, die nicht unter §48 EstG fallen (z. B. kleinere Instandhaltungen). Daher können Sie hier Konten als `KEIN §48 Bauabzug` kennzeichnen. Buchen Sie Aufträge oder Rechnungen allein auf solche Konten, so erfolgt auch bei „Bau-Kreditoren“ kein Hinweis auf eine ggf. fehlende FSB. Um den neuen Paramater komfortabel für eine größere Anzahl von Sachkonten zu setzen, nutzen Sie den Sachkontenimport und die Massenänderungsfunktion in Sachkonten plus.

Register Info

Register Zugeordnete Aliase

Administration

Systemeinstellungen

Mithilfe der folgenden Systemeinstellungen definieren Sie individuelle Anpassungen für Sachkonten-Module.

Fachadministration ⇒ System ⇒ Systemeinstellungen Datenbank ⇒ Buchhaltung ⇒ Dialogbuchhaltung-Allgemein

`Weiterleitung-Hauptbuch`	Standardmäßig sollten Buchungen immer in das Hauptbuch (FIBU) weitergeleitet werden, die Sperre wird nur für Sonderfälle benötigt. Haben Sie keine Sonderfälle, dann sollte der Parameter deaktiviert werden, um Fehleingabe zu vermeiden. Falls ein Sachkonto bereits gesperrt wurde, wird der Parameter für dieses Konto weiterhin angezeigt. Standard: aktiv
`TabBuchungsschluessel`	Buchungsschlüssel werden nur für Sonderfälle benötigt, normalerweise reicht die normale Weiterleitung in das Hauptbuch aus. Dann sollte das Register `Buchungsschlüssel` deaktiviert werden, um Fehleingaben zu vermeiden. Standard: aktiv

Fachadministration ⇒ System ⇒ Systemeinstellungen Datenbank ⇒ Buchhaltung ⇒ SKRechte

`KTO_Dupl`	Zugelassene Benutzer für die Sachkontenstammfunktion Menu→`Konten duplizieren`. Standard: Leer - die Funktion steht allen Benutzern zur Verfügung.
`KTO_Dupl_Ref`	Zugelassene Benutzer für die Sachkontenstammfunktion Menu→`Konten dupliziere über Referenzkonto`. Standard: Leer - die Funktion steht allen Benutzern zur Verfügung.
`KTO_loeschen`	Zugelassene Benutzer für die Sachkontenstammfunktion Menu→`Konten löschen`. Standard: Leer - die Funktion steht allen Benutzern zur Verfügung.
`KTO_umbenennen`	Zugelassene Benutzer für die Sachkontenstammfunktion Menu→`Konten umbenennen`. Standard: Leer - die Funktion steht allen Benutzern zur Verfügung.
`KTO_DirektesBuchend_setzen`	Zugelassene Benutzer für die Sachkontenstammfunktion Menu→`Konten -direktes Buchen sperren/setzen`. Standard: Leer - die Funktion steht allen Benutzern zur Verfügung.

Fachadministration ⇒ System ⇒ Systemeinstellungen Datenbank ⇒ Buchhaltung ⇒ UStVA

15a Schaltet die §15a-Funktionalität in der Umsatzsteuervoranmeldung ein oder aus. Ohne diesen Schalter ist die Checkbox '§15a-Konto' im Sachkontenstamm der Buchhaltungsparameter, Register Finanzbuchhaltung, nicht verfügbar! Standard: inaktiv