Ein Vorgang kann über zwei Wege erstellt werden.

UStVA manuell

Um die UStVA für ein einzelnes Objekt, eine Objektgruppe oder über FIBUs zu berechnen, steht in der Kommandoleiste der Schalter USTVA manuell zur Verfügung. Es stehen unterschiedliche Berechnungsmodelle zur Verfügung, die sich in der Auswertung des Buchwerks voneinander unterscheiden.

Wählen Sie das Modell und geben die Daten für die Umsatzsteuervoranmeldung im Dialog ein. Je nach Einrichtung in der Systemeinstellung haben Sie die Möglichkeit, den Optionssatz vor der Berechnung der Umsatzsteuer zu aktualisieren und die gewünschten Dokumente (gemäß Systemeinstellung) zu archivieren.

1. Stellen Sie über die Menüleiste mittels der Funktion Datei, Druckerauswahl den gewünschten Drucker für die Ausgabe ein.
2. Wählen Sie den Buchungsjahrgang aus, welcher auch die Buchungsdaten für das Feld bis Monat bereitstellt.
3. Bestätigen Sie aus der Kommandoleiste die Schaltfläche UStVA manuell.
4. Wählen Sie eine der angezeigten Berechnungmethoden aus.
5. Nach Bestätigen eines Eintrags öffnet sich jeweils eine Maske zur Eingabe der Berechnungsparameter. Diese sieht für alle Methoden ähnlich aus.
6. Geben Sie die Daten ein und bestätigen Sie mit OK.
7. Das Ergebnis wird unter einer Vorgangsnummer in das Grid der Umsatzsteuervorgänge aufgenommen. Die Vorgangsnummer finden Sie in allen relevanten Dokumenten, welche Sie zu diesem Vorgang generieren können. Hierüber lässt sich später der Vorgang auch in einem umfangreich gefüllten Grid auffinden.

UStVA automatisch

Die Schaltfläche USTVA automatisch erlaubt die allgemeine Berechnung für Hauptbuchungskreise für einen bestimmten Abgabemonat. Mit dieser Schaltfläche generieren Sie für die gewählten FIBUs Hauptbuchungskreise für einen bestimmten Monat eines Jahres eine UStVA. Mit F2 öffnen Sie den Dialog Auswahl - Hauptbuchungskreis. Eine Mehrfachauswahl ist möglich. Die UStVA wird jeweils pro Hauptbuchungskreis bzw. FIBU generiert. Sie nutzt hierbei Informationen aus dem Register Parameter (2) in der Objektauswahl und im Eigentümerstamm. Optional können Sie auch schon vorhandene Vorgänge neu berechnen lassen oder zusätzliche Jahresmeldungen generieren. Fristverlängerungen einzelner Objekte werden berücksichtigt.

Korrekturlieferungen werden anhand der Archivierung in den Vorgängen automatisch erkannt. Wurde eine UStVA für ein Objekt schon übermittelt, wird im Rahmen einer Neuberechnung mit gleichen Daten ein separater Vorgang als UStVA-Berichtigung erzeugt. Bei der Übermittlung wird der Berichtigungsmarker 1 gesetzt (dieser hatte bei der Erstmeldung den Wert 0).

Die Ergebnisse der UStVa-Berechnung werden als einzelne Vorgänge in der Übersicht Umsatzsteuervorgänge eingetragen (ggf. aktualisiert). Die wesentlichen Daten der Vorgänge lassen sich in dem Grid sortieren und gruppieren. Die jeweilige Vorgangsnummer befindet sich auch auf allen hierüber generierten Unterlagen. So lassen sich diese eindeutig einem Vorgang zuordnen.

Bei einer Simulation werden keine Dokumente oder Dateien m Vorgang archiviert. Um an bestimmte Dokumente einer Simulation zu gelangen, können Sie über das Menü in der Kommandozeile die Abrufe über Aktionen für aktuellen Lauf nutzen.

Eine weitere Möglichkeit ist die automatisierte Ausführung der UStVA als Prozess über den Scheduler in iX-Haus plus. In den Scheduler-Parametern können die Parameter Hauptbuchungskreis, vorhandene Vorgänge neu berechnen oder zusätzliche Jahresmeldungen eingesetzt werden. Der Monat für die Ausgabe der UStVA wird je nach Datenlage (UStVA mit Monats-, Quartals- oder Jahresmeldung) automatisch ermittelt.

Mit dieser Kontextmenüfunktion können Sie den Parameterdialog der UStVA-Parameter erneut zur Ansicht aufrufen. So erkennen Sie welches Berechnungsmodell verwendet wurde und welche Schalter eingesetzt wurden. Sämtliche Felder sind inaktiv und dienen nur zur Anzeige zum markierten Vorgang.

Die Neuberechnung erlaubt die erneute Berechnung basierend auf den zuvor festgelegten Parametern der markierten Berechnung. Ein aktualisiertes Ergebnis kann die Folge sein, wenn zwischenzeitlich die verwendeten Stammdaten oder Buchungsdaten ergänzt oder verändert wurden, z. B. ein neuer Optionssatz zum Tragen kommt oder weitere Buchungen in die Berechnung einfließen.

Ebenso kann eine Neuberechnung erforderlich sein, wenn zwischenzeitlich für das Objekt noch eine UStVA mit dem alten Modul Umsatzsteuervoranmeldungen generiert wurde.

Über die Kontextmenüfunktion Bemerkung anzeigen / erfassen öffnen Sie den Dialog Bemerkung. Hier können Sie Informationen zu dem markierten UStVA-Vorgang hinterlegen. Mit der Schaltfläche +Info fügen Sie ihr Benutzerkürzel und einen Datumsstempel ein. Die Bemerkung eines Vorgangs wird unterhalb des Grids eingeblendet, wenn der Vorgang markiert ist.

Der Kontextmenüpunkt Übermittlung an das Finanzamt öffnet gleichnamigen Dialog.

Der Kontextmenüpunkt Dokumente anzeigen untergliedert sich in weitere Unterfunktionen, welche je nach Berechnung und Vorgang angeboten werden. Sie sind ansonsten inaktiv.

• Umsatzsteuerzahlen - zeigt die berechneten UStVA-Zahlen.
• VT-Tabelle - Anzeige der relevanten Daten aus der Übersicht Optionssätze - es werden auch historische und ggf. zukünftige Werte angezeigt, was die Kontrolle auf Datenänderungen ermöglicht.
• Mietflächenaufteilung - Anzeige der Daten, die für die Ermittlung der Optionssätze über die Mietflächenaufteilung genutzt wurden.
• VT-Umbuchungen - zeigt das angelegte Excel-Dokument VOR der Buchung an.
• VT-Umbuchung Buchungsprotokoll - Ausgabe des Buchungsprotokolls aus der VT-Umbuchung.
• Verprobung Umsatzsteuer - Excel-Ausgabe der Verprobung.
• Abstimmung Sachkonten - siehe Abschnitt Abstimmung Sachkonten (2062022)
• Elster XML - Ausgabe der XML-Datei, wie sie für WINSTON verwendet wird.
• Übersicht Einzelbuchungen - Excel-Ausgabe aller in der Berechnung berücksichtigten Einzelbuchungen.

Sie haben hiermit die Möglichkeit, zu schon generierten Vorgängen die zugehörigen Dokumente auszugeben oder zu kontrollieren. Auf allen Dokumenten finden Sie den Bezug zum jeweiligen Vorgang über die Vorgangsnummer.

Alle archivierten Dokumente eines Vorgangs können Sie, ggf. per Mehrfachauswahl, in ein Verzeichnis auf einem Datenträger ablegen. Die Funktion Archivierte Dokumente in Ordner ablegen ruft einen Dateidialog auf, in welchem Sie das Verzeichnis auswählen können und bei Bedarf auch einen Neuen Ordner erstellen können. Es wird pro Vorgang ein Unterordner mit der Vorgangsnummer angelegt, in den alle vorhandenen Dokumente kopiert werden.

Das Dateiformat der archivierten Dokumente muss PDF sein, siehe Abschnitt „Alle archivierten Dokumente in iX-Haus Listformat nach PDF wandeln“.

Der Dialog liefert im Kopfbereich Informationen zur zuletzt durchgeführten Kalkulation der UStVA mit den Feldern Vorgangsnummer, Durchgeführt von, am, über (Modell), Objekte (von - bis), Zeitraum (von - bis) und Jahrgang. Darauffolgend wird ein Grid angeboten, in welchem die Positionen zum Umbuchen von Vorsteuerteilabzug aufgelistet sind. Die einzelnen Spalten bieten neben einer Sortierfunktion auch im Titelbereich einen Tooltip an. Schon gebuchte VT-Umbuchungen werden am BA-Code 30 erkannt und berücksichtigt. Zu buchende VT-Umbuchungen können über die Schaltflächen Buchen bzw. Vorerfassen an die Dialogbuchhaltung übergeben werden. Sie werden dort als Buchungsmappe mit BA30 angelegt. Die Schaltfläche Excel erlaubt die Übergabe der Tabelle zur externen Speicherung/Kontrolle.

Noch nicht gebuchte VT-Umbuchungen erhalten in der Spalte zu buchen einen grünen Haken. In der Excel-Übersicht weisen diese unter Schon Gebucht keinen bzw. keinen vollständigen Betrag auf.

Nach Betätigen der Schaltfläche Buchen oder Vorerfassen öffnet sich der Dialog Umbuchung - VT. Hier werden im oberen Bereich Informationen zur ausgewerteten UStVA angezeigt. Im unteren Bereich Buchungsinformationen geben Sie die Daten für die Buchung(en) an.

Die Einzelbuchungen werden basierend auf einem internen Excelreport in einem Grid dargestellt, welches auch Gruppierungen zulässt. Bei einer Gruppierung werden die Summen in dem Gruppierungstitel ausgegeben. Dies ermöglicht bei entsprechender Gruppierung eine direkte Aussage über die berechneten Werte zu bestimmten Kennzahlen oder Bereichen der UStVA. Optional können die Einzelbuchungen auch als Excel-Datei ausgegeben werden. Hierzu wird Microsoft Excel auf der Workstation vorausgesetzt.

Ruft den Dialog Winston Export auf. Hier werden für Datumsbereiche (Spalten Von Datum und Bis Datum) und Objekte (Spalte Objektnummer) in sortierbaren Spalten die Protokolle der Winston-Exporte aufgelistet. Einzelne Protokolle konnen ausgewählt und gedruckt werden. Weitere Spalten sind: Status, Transferticket, Sendezeitpunkt, Steuernummer, Winston Monat.

Listenausgaben aus der Druckvorschau können als LST-Dateien abgelegt sein, werden in dieser Form jedoch nur mit dem programminternen Viewer Printview korrekt angezeigt. Die Funktion Alle archivierten Dokumente in iX-Haus Listformat nach PDF wandeln wandelt solche im Archiv befindlichen Dateien in PDF-Dateien um. Diese sind dann mit jedem herkömmlichen PDF-Viewer lesbar. Vor dem Konvertieren müssen Sie eine Sicherheitsabfrage bestätigen. Je nach Datenmenge kann die Konvertierung etwas dauern. Sie erhalten eine abschließende Hinweismeldung.

Diese Funktion ist nur für den Fall anzuwenden, dass kein BIO-PDF-Drucker installiert ist.

Mit dieser Funktion können Sie eine Exceldatei mit einer Auflistung über fehlende oder unvollständige UStVA-Vorgänge generieren. Stellen Sie hierzu ein, welche Buchungskreise und welche Merkmale betrachtet werden sollen.

Die Aktionen beruhen auf dem aktuellen letzten UStVA-Lauf des Benutzers. Die Option muss bei Simulationen genutzt werden und erstellt die jeweiligen Dokumente erst beim Aufruf.

Ausgabe VT-Tabelle

Ruft den gleichnamigen Dialog auf.

Verprobung Umsatzsteuer

Ruft den gleichnamigen Dialog auf. Abrufparameter wie Benutzer, Zeitraum, Objektbereich und Modell werden benannt. Sie haben die Möglichkeit durch Angabe im Feld Beleg bestimmte Buchungen bei der Verbrobung nicht zu berücksichtigen. Für eine Excelausgabe können Sie einen Pfad hinterlegen, ansonsten erfolgt die Ausgabe nach Excel im temporären Verzeichnis von iX-Haus. Als Ausgabeformen werden angeboten Drucken, Vorschau oder Excel. Für die Ausgabe einer Excel-Datei wird Microsoft Excel auf der Workstation benötigt.

Abstimmung Sachkonten

Ruft den gleichnamigen Dialog auf. Abrufparameter wie Benutzer, Zeitraum, Objektbereich und Modell werden benannt. Optional können Sie die Abstimmung der Sachkonten mit dem Schalter Nur FIBU auf die Kontrolle in dem FIBU-Objekt beschränken. Für die Ausgabe wird Microsoft Excel auf der Workstation benötigt. Für die Excelausgabe können Sie einen Pfad hinterlegen, ansonsten erfolgt die Ausgabe der Abstimmung Excel im temporären Verzeichnis von iX-Haus. Die Excelausgabe trägt die Listennummer 2062022 (s. Abstimmung Sachkonten (2062022)).

Übersicht Einzelbuchungen

Basierend auf einer zuvor erstellten Umsatzsteuervoranmeldung kann über die Einzelbuchungen ein Protokoll angezeigt werden.

Der Schalter Datensatz löschen ruft eine Sicherheitsabfrage auf, in welcher die Vorgangsnummern der markierten Läufe benannt sind. Mit Ja können Sie angelegte Vorgänge aus der Liste ausblenden. Wurden Vorgänge bereits gebucht oder übermittelt, können diese nur mit entsprechender Berechtigung ausgebendet werden.

Der Schalter Excel ruft den Dialog Excel Einstellungen auf. Hier geben Sie zur Ausgabe des Grids einen Ausgabepfad an. Zusätzliche Schalter definieren, ob Zwischensummen, Erste Gruppierung pro Arbeitsblatt und/oder Nur selektierte Einträge ausgegeben werden sollen.

Durch §15a UstG besteht eine Verpflichtung zur Berichtigung des ursprünglich vorgenommenen Vorsteuerabzugs, wenn eine Änderung der tatsächlichen Verwendung der bezogenen Leistung gegenüber der ursprünglichen Verwendungsabsicht vorliegt, also wenn sich das Verhältnis zwischen umsatzsteuerpflichtiger und umsatzsteuerfreier Vermietung ändert.

Vorbereitende Systemeinstellungen

Zur Nutzung der Vorsteuerberichtigung gemäß §15a UstG müssen unter Fachadministration > System > Systemeinstellungen Datenbank im Bereich Buchhaltung Einstellungen vorgenommen werden, mit welchen die Nutzung des §15a UstG aktiviert wird.

• Abschnitt UStVA, Name 15a
  (Standard ausschalten und Option 15a aktivieren).
• Abschnitt GVC701-Vorbelegung, Name Buchen15a
  (Standard ausschalten und Option Buchen15a aktivieren).

Weitere Systemeinstellungen zu §15a erfolgen ggf. nach Absprache mit einem Consultant der CREM SOLUTIONS.

Änderung der Stammdaten

Alle Sachkonten, die für die 15a-Buchungen relevant sind, müssen im Sachkontenstamm entsprechend markiert werden. Nur auf diesen Konten können 15a Buchungen vorgenommen werden. Beim Buchen auf 15a Konten wird der Leistungszeitraum auf die Dauer der §15a Berichtigungsperiode (i.d.R. 10 Jahre) festgelegt und kann nicht variiert werden!

1. Wählen Sie Buchhaltung > Konten > Sachkonten > Sachkontenstamm.
2. Füllen Sie die Maske Sachkontenstamm mit den gewünschten Daten. (Erläuterung zur Bedeutung der Felder im Register Finanzbuchhaltung)

Buchungen erfassen

1. Wählen Sie Buchhaltung > Buchungen erfassen > Dialogbuchhaltung.
2. Stellen Sie den gewünschten Buchungskreis ein.
3. Wählen Sie den Geschäftsvorfall 701 – Rechnungseingang. Es öffnet sich die Eingabemaske GVC 701 - Rechnungseingang.
4. Füllen Sie die Maske GVC 701 - Rechnungseingang mit den gewünschten Daten.
5. Aktivieren Sie die Checkbox Nur §15a Kontierungen, wenn Sie sicherstellen möchten, dass Sie nur §15a Kontierungen erfassen.

Relevante Parameter im GVC 701

15a-Maßnahme / Projekt

Die Rechnungen zu einer 15a-Maßnahme werden in der Umsatzsteuervoranmeldung kumuliert betrachtet. Somit werden auch die Vereinfachungsregeln gegen die die gesamte Maßnahme und nicht gegen die einzelnen Rechnungen geprüft.

Die Berichtigungsperiode der Maßnahmen hängt von bestimmten Ereignisse ab wie z. B. der Erstbezug des Gebäudes. Tragen Sie das Startdatum der Berichtigung in das Feld §15a UStG Projektbeginn ein.

Anlagenbuchhaltung

Tragen Sie bei Anlagen, die nach §15a berichtet werden sollen, die entsprechenden Daten für Beginn §15a UStG und Dauer §15a ein. Sollte eine Anlage innerhalb einer 15a-Maßnahme gebucht worden sein, so gilt der Beginn und Dauer der 15a-Maßnahme. Die Berichtigungsdauer der Anlagen kann entweder fünf oder zehn Jahre betragen.

Ausgabe der Vorsteuerberichtigung

Im Ausdruck der Umsatzsteuervoranmeldung werden die Korrekturen ausgegeben.

1. Wählen Sie Buchhaltung > Umsatzsteuervoranmeldungen > Umsatzsteuervoranmeldung
2. Wählen Sie im Menü die gewünschte Berechnungsmethode, z. B. aktuelles Objekt und füllen Sie die Maske mit den gewünschten Daten. Erläuterungen zu der Bedeutung der einzelnen Felder finden Sie hier.
3. Um 15a-Anlagen mit ausgegeben zu bekommen, müssen Sie zum Drucken die Checkbox §15a-Anlagen drucken auswählen.

Beispiel: Ausgabe einer Korrektur der Vorsteuer für das Objekt 0508 für den Zeitraum vom 11/2009 bis 05/2010.

Buchen der Korrekturen

Normalerweise werden die Korrekturen ähnlich wie die VT-Umbuchungen auf das Originalaufwandskonto gebucht. Sollten diese auf ein separates Konto gebucht werden, so können Sie dieses in die Buchungsparameter der FIBU eintragen. Die Korrekturen der Anlagen dagegen werden immer gegen ein separates Konto gebucht. Dieses ist ebenfalls in der FIBU einzustellen.

Änderung des Steuertyps

Wechselt die Vermietung einer Fläche von steuerpflichtig auf steuerfrei oder umgekehrt, wird dies für zukünftige Buchungen oder 15a-Maßnahmen im Berichtigungszeitraum in der UStVA entsprechend berücksichtigt und eine Korrektur der Vorsteuer vorgenommen.

Alternativ zum Druck aus dem Berechnungsmenü steht Ihnen für die Daten Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung die Schnittstelle Elster XML-Export zur Verfügung. Dieser ermöglicht es Ihnen, die Daten Ihrer Umsatzsteuervoranmeldung in einem maschinenlesbaren Format zu speichern (XML), um diese dann mit Hilfe eines Drittprogramms an Ihr Finanzamt elektronisch zu übermitteln. Es stehen diverse kommerzielle oder kostenfreie Übertragungsprogramme von Drittanbietern zur Verarbeitung und Weiterleitung solcher XML-Dateien zur Verfügung, z. B. Winston (www.felfri.de).

Bei der Übermittlung an das Finanzamt wählen Sie, ob eine Dateiausgabe als xml erfolgen soll. Die generierte XML-Datei kann dann von einem Fremdprogramm eingelesen und für eine Steuerübermittlung an das Finanzamt genutzt werden. Ist die erforderliche Lizenz Elster Direktübertragung installiert und eingerichtet, kann im Rahmen der UStVA das Ergebnis auch direkt an das Elster-Portal übermittelt werden. Auch hier kommt eine XML-Datei zum Einsatz, deren Struktur auf das ELSTER-Portal abgestimmt ist. Bei Erstellung der XML-Datei findet eine Plausibilitätsprüfung statt. Scheitert diese, ist eine Direktübertragung nicht möglich. Klären Sie dann, was in der Konfiguration noch angepasst werden muss, z. B. fehlende USt-ID im betroffenen Objekt.

Vor Abgabe der elektronischen Umsatzsteuervoranmeldung ist eine Registrierung erforderlich. Hierzu muss einmalig der Vordruck „Teilnahmeerklärung“ ausgefüllt und an das zuständige Finanzamt gesendet werden. Den Vordruck zur Registrierung und weitere Informationen zu Elster finden Sie unter www.elster.de.

Für die Übertragung nach Elster steht die Option Widerruf des SEPA-Lastschriftmandates zur Verfügung. Hiermit wird ein Feld der UStVA-Meldung bedient und informiert das Finanzamt entsprechend. Die Manuelle Anlage „Ergänzende Angaben zur Steueranmeldung“ erlaubt entsprechende Kommentierungen, für die kein Formularfeld vorgesehen ist. Sie erzeugt für die nachfolgende Datenübergabe ein Infofeld mit bis zu 180 Zeichen für eine ergänzende Angabe zur UStVA. Bei Einsatz von Platzhaltern könnte hier z. B. die Höhe des gestundeten Anteils durch COVID-Stundungen fallweise eingetragen werden. Die möglichen Platzhalter werden in dem Dialog benannt.

Folgender Dialog erscheint, wenn Sie bei der Ermittlung der Umsatzsteuerwerte Elster XML-Export markiert haben und Daten vorhanden sind:

Bedeutung der Felder

Konfiguration des Elster XML-Exports

Damit die Steuerdaten aus Ihrem Immobilienmanagementsystem übergeben werden können, müssen die Steuernummer und die Bundeslandkennung als Parameter unter Stammdaten, Objektauswahl, im Register Parameter (2) eingetragen sein. Hier hinterlegen Sie auch die USt-ID des Objekts für eine XML-Direktübertragung. Über die Systemeinstellung ElsterXmlFliesskommazahlenMitNK können Sie vorgeben, ob in der XML-Datei die Beträge mit Komma (als Euro, Eurocent) oder ohne Komma (als Eurocent) übertragen werden.

Die durch den Elster-XML-Export erzeugte Datei kann zur Steuerübermittlung genutzt werden. Das Dateiformat wird so aufgebaut, dass es vom Steuerübermittlungsprogramm Winston eingelesen oder per Direktübertragung an das Elster-Steuerportal gesendet werden kann. In der Umsatzsteuervoranmeldung können passend zur Steueranpassung vom 01.07.2020 die Beträge aus den 16 % und 5 % MwSt.-Buchungen in den Feldern mit den Kennzahlen 35 (Netto) und 36 (MwSt.) berichtet werden.

Einrichtung Winston

Mehr Information und die Nutzungsbedingungen zu Winston finden Sie im Internet unter www.felfri.de.

Vor dem Verarbeiten von XML-Daten mit Winston muss Winston konfiguriert werden. Bitte lesen Sie hierzu die Hilfen zum Programm auf der Homepage des Herstellers oder im Programm selbst unter dem Pull-Down-Menü ?/HILFE…/AM ANFANG.

Hier die wichtigsten Einstellungen von Winston in Kürze, damit die Export-Datei eingelesen werden kann.

1. Nach dem Start des Programms öffnen Sie unter Optionen / Einstellungen… die Konfiguration von Winston.
2. Pflegen Sie dort Ihre Stammdaten ein.
3. Aktivieren Sie das Kontrollkästchen Ausgangskorb benutzen.
4. Nun können Sie die exportierte Datei in das Unterverzeichnis Ausgang von Winston speichern.
5. Anschließend können Sie in Winston unter Datei / Ausgangskorb die Umsatzsteuervoranmeldung auswählen.

Durch diese Vorgabe wird der Name der XML-Ausgabedatei beeinflusst. Der Name der Datei ist nach folgendem Schema aufgebaut:

Beispiel: Die Steuernummer in Bayern 111/222/33334 ergibt für die Finanzamtnummer 91 die XML-Exportdatei der UStVA Jan 2004 mit folgendem Dateinamen: U01049111122233334.xml. Eine erste Korrekturlieferung hierzu wäre U01049111122233334-01.xml.

Nachfolgende Liste informiert Sie über die Nummern der Finanzämter der einzelnen Bundesländer und deren Format der Steuernummer. Die Zuordnung zum Objekt erfolgt im Objektstamm (Objektauswahl im Register Parameter (2). Die Länge der Steuernummer variiert beim Standardschema der Länder zwischen 10 und 11 Ziffern und hat für das Bundesschema einheitlich 13 Ziffern. Dabei stellen (F)FF die letzten zwei bzw. drei Ziffern der vierstelligen Bundesfinanzamtsnummer (BUFA-Nr.) dar. Außerdem steht BBB(B) für die Bezirksnummer innerhalb des Bereiches des jeweiligen Finanzamtes. Sie ist in Nordrhein-Westfalen 4-stellig, ansonsten 3-stellig. (U)UUU ist die persönliche Unterscheidungsnummer. Sie ist in Nordrhein-Westfalen 3-stellig, ansonsten 4-stellig. P ist eine einstellige Prüfziffer. (Quelle: wikipedia)

Aufbau der Steuernummer nach Bundesland (Beispiele ohne Gewähr) Beachten Sie bei der Steuernummer ggf. erforderliche Trenn- oder Leerzeichen.

Ab Anfang 2008 wurde in Deutschland eine bundeseinheitliche Steuer-Identifikationsnummer (TIN, Tax Ident Number) eingeführt. Der Zeitpunkt, zu dem die alte Steuernummer abgelöst wird, ergibt sich aus dem Steuerbescheid.

Ablauf einer Umsatzsteuervoranmeldung mit Elster-XML-Export

1. Sie erstellen in Ihrem Immobilienmanagement System eine Umsatzsteuervoranmeldung mit der Umsatzsteuervoranmeldung. Unter Übermittlung an das Finanzamt aktivieren Sie die Auswahl Direktübertragung. Dadurch wird je UStVA eine XML-Datei erzeugt. Im Eingabefeld Pfad können Sie bestimmen, an welchen Ort die XML-Dateien gespeichert werden sollen. Pfadangabe nun wo? Sie können diese im Winston Ausgangsverzeichnis* oder auf einem externen Datenträger speichern.
2. Wenn die exportierten Dateien im Ausgangsverzeichnis* von Winston liegen, können Sie die jeweilige UStVA in Winston unter Datei/Ausgangskorb auswählen, ggf. bearbeiten und versenden.
   * Seit der Version Winston 02050 werden die Programmdaten in einem der folgenden Verzeichnisse gespeichert:
   
   C:\Dokumente und Einstellungen\BENUTZERNAME\Lokale Einstellungen\Anwendungsdaten\Winston
   C:\Dokumente und Einstellungen\BENUTZERNAME\Anwendungsdaten\Winston
   C:\Dokumente und Einstellungen\All Users\Anwendungsdaten\Winston
   Aktueller Pfad
   Pfad zur Winston.exe
   Welches Verzeichnis genommen wird, entscheidet sich daran, wo Winston die Datei winston.xml als erstes finden kann. Den Namen Ihres Winston-Datenverzeichnisses finden Sie im Programm Winston unter Optionen/Einstellungen/ Sondereinstellungen. Die exportierten XML-Dateien aus Ihrer Immobilienverwaltung müssen an die Stelle der winston.xml in das Unterverzeichnis Ausgang gespeichert werden.

In der Umsatzsteuervoranmeldung besteht die Möglichkeit einer Sachkontenabstimmung. Über die Auswertung Abstimmung Sachkonten (2062022) im Untermenü von Dokumente anzeigen werden die Objekte des marierten Umsatzsteuervoranmeldungslaufes ausgewertet. Dabei werden dem Steuerbetrag auf den MwSt.-Konten die Netto-Beträge auf den Sachkonten zugeordnet und buchhalterisch sowie rechnerisch abgestimmt. In der Spalte Steuer rechnerisch wird die Steuer aus dem Netto-Betrag rechnerisch ermittelt und mit der gebuchten Steuer auf dem Steuerkonto abgeglichen. Eine mögliche Differenz wird ausgewiesen. Die gebuchten Steuerbeträge werden auch mit denen in der Umsatzsteuervoranmeldung errechneten Beträgen abgeglichen und eine mögliche Differenz ausgewiesen. Zur besseren Übersicht werden nur diejenigen MwSt.-Konten ausgewertet, welche in der Umsatzsteuervoranmeldung enthalten sind und einen Umsatz im Auswertungszeitraum aufweisen. Gebuchte VT-Umbuchungsbeträge werden mit den in der Umsatzsteuervoranmeldung errechneten VT-Umbuchungsbeträgen abgeglichen und eine mögliche Differenz ausgewiesen. Es empfiehlt sich daher, die Abstimmung nach dem Buchen der Rückbuchungen zu generieren, um keine Differenz zwischen dem gebuchten und dem errechneten Umbuchungsbetrag darzustellen. Für die Auswertung wird ein Excelblatt pro Objekt generiert. In vielen Fällen werden in dem FIBU-Objekt auch die Unterobjekt-Sichten zusammengefasst. Mit der Option Nur FIBU ist es möglich, das FIBU-Objekt ohne Unterobjekte auszuwerten.

Zur Umsatzsteuervoranmeldung stehen unterschiedliche Berechnungsmodelle zur Verfügung, die sich in der Auswertung des Buchwerks voneinander unterscheiden. Die Liste der Modellenummern weist programmtechnisch Lücken in der Nummerierung auf. Per Systemeinstellung AktiveModelle können zudem einzelne Modelle von der Auswahl ausgeschlossen werden.

Die Einzelbuchungen werden basierend auf einem internen Excelreport in einem Grid dargestellt, welches auch Gruppierungen zulässt. Bei einer Gruppierung werden die Summen in dem Gruppierungstitel ausgegeben. Dies ermöglicht bei entsprechender Gruppierung eine direkte Aussage über die berechneten Werte zu bestimmten Kennzahlen oder Bereichen der UStVA. Optional können die Einzelbuchungen auch als Excel-Datei ausgegeben werden. Hierzu wird Microsoft Excel auf der Workstation vorausgesetzt.

Fachadministration > System > Systemeinstellungen Datenbank > Bereich Buchhaltung > Abschnitt USTVA

Zur Konfiguration im Bereich der Umsatzsteuervoranmeldung bietet iX-Haus über die Systemeinstellungen Datenbank im Bereich Buchhaltung im Abschnitt USTVA einige Parameter an, deren Einsatz Sie am besten in Absprache mit einem Consultant der CREM SOLUTIONS ändern.